Daňové zastúpenie v Holandsku vám pomáha pri plnení povinností v oblasti DPH, ako sú zásielky EXW/FCA, vlastný prevod tovaru a skladovacie riešenia, pričom sa znižujú riziká súvisiace s DPH a zaručuje sa dodržiavanie predpisov.
Správa povinností v oblasti DPH v Holandsku môže byť zložitá, najmä pri zásielkach EXW/FCA, skladovaní a vlastnom prevode tovaru. Daňové zastúpenie ponúka riešenie, ako sa vyhnúť plateniu DPH, zabezpečiť dodržiavanie predpisov a zjednodušiť logistické procesy. V spoločnosti Neele-Vat vám ponúkame komplexnú podporu, od podávania daňových priznaní k DPH až po skladovacie riešenia, pričom využívame spoľahlivé odborné znalosti a moderné technológie.
Požiadať o cenovú ponuku
Získajte cenovú ponuku ihneď
Máte otázku alebo potrebujete cenovú ponuku? Odpoveď do 60 minút.
Ste online predajca, ktorý využíva zásielky typu EXW alebo FCA? To so sebou prináša vysoké riziko povinnosti zaplatiť holandskú DPH. V spoločnosti Neele-Vat v týchto prípadoch ponúkame iba všeobecné daňové zastúpenie (AFV), pretože obmedzené daňové zastúpenie (BFV) nie je v tomto prípade možné.
Aby sa vyhol DPH, môžete predložiť „vyhlásenie o prevzatí“ a doplňujúce dokumenty na preukázanie, že dodávka bola realizovaná mimo Holandska. Bez správnej dokumentácie môžu daňové orgány vymáhať DPH až 5 rokov po odoslaní. Vzhľadom na toto riziko vám dôrazne neodporúčame dodávky na podmienkach EXW a FCA.
Pri využívaní daňového zastúpenia je potrebné dodržiavať špecifické požiadavky. Prečítajte si viac o Incoterms®, predajných faktúrach a preprave tovaru.
Jednoducho predávajte tovar každému európskemu zákazníkovi prostredníctvom daňového zastúpenia, vďaka čomu môžete predávať bez DPH. To ponúka perfektné riešenie pre vašu spoločnosť.
Predaj v rámci EÚ v segmente B2C bez registrácie v systéme OSS.
V prípade predaja na diaľku môžete dovážať tovar, colne ho odbaviť v Holandsku a priamo ho predávať súkromným zákazníkom podľa špecifických daňových pravidiel.
Uistite sa, že si môžete uplatniť nárok na vrátenie DPH pri predaji na diaľku. To zahŕňa dovoz tovaru, colné odbavenie v Holandsku a predaj súkromným zákazníkom.
Predajné faktúry a dokumentácia
Aby ste mohli správne využívať daňové zastúpenie, musia vaše predajné faktúry spĺňať špecifické požiadavky. Ide napríklad o:
Jasné uvedenie sadzieb DPH alebo doložky o presune povinnosti pri DPH.
Správne popisy produktov, množstvá a colné hodnoty.
Prípadné doplnkové dokumenty, ako napríklad podpísaný CMR alebo prepravná faktúra.
Táto dokumentácia je kľúčová pri kontrolách vykonávaných holandským daňovým úradom.
Skladovacie kapacity v Holandsku
Pri colnom odbavení prostredníctvom BFV v spoločnosti Neele-Vat môžete tovar uskladniť v našich skladoch v Holandsku a vyhnúť sa priamej platbe DPH. Presun do iného skladu, ktorý nespravujeme, so sebou prináša povinnosť zaplatiť DPH (21 % alebo 9 %).
Pomocou AFV môžete presúvať tovar bez DPH do iných skladov. Upozornenie: Predaj alebo dodávku zo skladu musíte nahlásiť daňovému úradu.
Preprava vlastného tovaru
Tovar môžete prepraviť do svojej spoločnosti v inej krajine EÚ, ak máte v danej krajine pridelené DIČ. Túto takzvanú fiktívnu vnútrokomunitárnu dodávku spracovávame ako bežnú dodávku. DPH prenášame z Holandska na vaše DIČ v EÚ. Hodnota sa vypočíta na základe colnej hodnoty a dovozných ciel.
Často kladené otázky o daňovom zastúpení
Aké sú požiadavky na využívanie daňového zastúpenia?
V prípade daňového zastúpenia musíte spĺňať špecifické požiadavky, ako je správne používanie formulára „incoterms“, vystavovanie správnych predajných faktúr a dodržiavanie pravidiel DPH pre vnútrokomunitárne dodávky. Dokumentácia, ako je CMR, prepravná faktúra a prípadné potvrdenia o prevzatí, je nevyhnutná na to, aby ste daňovému úradu mohli preukázať, že tovar bol dodaný mimo Holandska.
Aký je rozdiel medzi všeobecným a obmedzeným daňovým zastúpením?
Všeobecné daňové zastúpenie (AFV) vám ponúka väčšiu flexibilitu, napríklad možnosť nakupovať tovar v rámci EÚ, realizovať predaj B2C a využívať služby iných logistických poskytovateľov. Obmedzené daňové zastúpenie (BFV) sa obmedzuje na dovozné zásielky a prvú následnú dodávku, pričom prepravu a skladovanie je často potrebné zabezpečiť prostredníctvom zástupcu.
Aké povinnosti má daňový zástupca v Holandsku?
Daňový zástupca je zodpovedný za podávanie daňových priznaní k DPH, vedenie správnej evidencie a plnenie všetkých oznamovacích povinností, ako sú vnútrokomunitárne hlásenia (ICP). Tieto povinnosti majú za cieľ zabezpečiť, aby zahraničné spoločnosti dodržiavali holandskú legislatívu v oblasti DPH.
Často kladené otázky o colných záležitostiach
Ako funguje colné vybavenie pri vývoze mimo EÚ?
Pri vývoze do krajín mimo EÚ je potrebné vybaviť colné formality, aby tovar mohol oficiálne opustiť EÚ. Začína to zhromaždením správnych vývozných dokumentov (ako sú obchodná faktúra, zoznam obsahu zásielky a prepravné dokumenty) a podaním elektronického vývozného colného vyhlásenia na colnici. Colné orgány skontrolujú dokumenty (a niekedy aj samotnú zásielku), v prípade schválenia vydajú potvrdenie o vývoze a zásielka môže byť následne prepravená do zahraničia. Dobrá príprava a správna dokumentácia vám pomôžu predísť meškaniam, pokutám a dodatočným nákladom. Čítajte ďalej o tom, ako to funguje. Prečítajte si článok tu.
Čo znamená číslo EORI a kedy ho potrebujete?
Číslo EORI je jedinečné identifikačné číslo, ktoré spoločnosti potrebujú na to, aby mohli na colnici obchodovať s tovarom dovážaným do EÚ alebo z EÚ. Potrebujete ho hneď, ako musíte vybaviť colné formality pri vývoze, dovoze alebo tranzite; bez čísla EORI colnica nemôže vašu zásielku vybaviť. Chcete sa dozvedieť viac? Čítajte ďalej.
Ako vám spoločnosť Neele-Vat pomáha pri zložitých colných postupoch?
Spoločnosť Neele-Vat vám pomáha pri zložitých colných postupoch prostredníctvom odbornej podpory a kompletného vybavovania všetkých potrebných formalít. Zabezpečuje colné vyhlásenia, registráciu EORI, povolenia a dokumentáciu, komunikuje s colnými orgánmi vo vašom mene a dbá na to, aby vaše zásielky prešli colnicou hladko, v súlade s predpismi a bez zbytočných zdržaní, a to tak pri dovoze, ako aj pri vývoze. Chcete sa dozvedieť viac? Čítajte ďalej.
Aké sú výhody colných skladov?
Colné sklady ponúkajú výhodu, že tovar je možné skladovať pod colným dohľadom bez okamžitého platenia dovozných ciel a daní. Vďaka tomu môžete ušetriť na cash-flow, flexibilne spravovať zásoby a tovar spracovať (napríklad doviezť, opätovne vyviezť alebo spracovať) až vtedy, keď je to z logistického alebo daňového hľadiska najvhodnejšie. Čítajte ďalej o ďalších výhodách. Prečítajte si článok tu.
Ako funguje spracovanie DPH pri dovoze a vývoze?
Pri dovoze platíte DPH z dovezeného tovaru, túto sumu však často môžete žiadať o vrátenie vo svojom daňovom priznaní k DPH; pri vývoze do krajín mimo EÚ je sadzba DPH zvyčajne 0 %, ak predložíte správne doklady. Správne vybavovanie DPH zabraňuje zbytočným nákladom a zabezpečuje, že spĺňate pravidlá colných a daňových orgánov. Čítajte ďalej.
Aká je úloha spoločnosti Neele-Vat ako colného deklaranta?
Ako colný deklarant spoločnosť Neele-Vat zabezpečuje všetky colné formality pre vaše zásielky, aby tovar hladko prešiel cez hranice bez meškania. Vykonáva colné vyhlásenia, vybavuje EORI a povolenia, komunikuje s colnými orgánmi a dbá na to, aby boli dokumenty predložené správne a včas, a to tak pri dovoze, ako aj pri vývoze. Vďaka tomu váš logistický proces prebieha bezchybne a v súlade s predpismi. Chcete sa dozvedieť viac? Čítajte ďalej.
Aké dokumenty potrebujete na dovoz do EÚ?
Pri dovoze do EÚ budete zvyčajne potrebovať nasledujúce dokumenty: obchodnú faktúru (s uvedením hodnoty, incoterms a strán), zoznam obsahu zásielky (s uvedením obsahu a hmotností), colné vyhlásenie (podané elektronicky), vaše číslo EORI a prípadné špecifické certifikáty alebo povolenia (napr. fytosanitárne alebo certifikáty CE). Tieto dokumenty sú potrebné na preclenie zásielky a správne vybavenie DPH a dovozných ciel. Chcete sa dozvedieť viac? Prečítajte si náš článok.
Ako prebieha colné odbavenie tovaru?
Pri colnom odbavení sa zásielky oficiálne nahlásia a skontrolujú, aby mohli byť dovezené alebo vyvezené. Začína to predložením potrebných dokumentov (ako sú obchodná faktúra, zoznam obsahu zásielky a colné vyhlásenie), na základe ktorých colné orgány vykonajú kontrolu a v prípade potreby fyzickú prehliadku tovaru. Akonáhle je všetko v poriadku, colný úrad vydá povolenie, na základe ktorého môžu byť tovary prepravené, dodané alebo ďalej vyvezené. Správne a včasné colné vyhlásenie zabraňuje meškaniam a dodatočným nákladom. Chcete sa dozvedieť viac? Prečítajte si článok tu.
Aké dokumenty sú povinné pri colnom odbavení leteckého nákladu?
V prípade leteckej prepravy sú pre colné orgány zvyčajne povinné nasledujúce dokumenty: letecký nákladný list (Air Waybill), obchodná faktúra s uvedením hodnoty a kódov HS a Packing List s obsahom a hmotnosťami; tieto dokumenty tvoria základ pre elektronické colné vyhlásenie. V závislosti od druhu tovaru môžete potrebovať aj ďalšie osvedčenia, ako sú osvedčenia o pôvode, zdravotné osvedčenia alebo povolenia pre špeciálne produkty (napr. nebezpečné látky alebo rastlinné/potravinárske výrobky). Čítajte ďalej.
Čo znamená štatút autorizovaného hospodárskeho subjektu (AEO)?
AEO je skratka pre Authorized Economic Operator (autorizovaný hospodársky subjekt) a ide o medzinárodne uznávanú certifikáciu, ktorá potvrdzuje, že spoločnosť je spoľahlivá v oblasti colných a bezpečnostných procesov. Znamená to, že spoločnosť splnila prísne požiadavky v oblasti dodržiavania predpisov, bezpečnosti a administratívy, vďaka čomu môže pri dovoze a vývoze prechádzať colnými kontrolami rýchlejšie a s menším počtom kontrol. Vaša zásielka tak získa rýchlejšie vybavenie, menej fyzických kontrol a lepšiu reputáciu v medzinárodnom obchode. Čítajte ďalej o tom, čo to pre vás znamená. Prečítajte si článok tu.
Ako prebieha colné vybavenie nebezpečného tovaru?
V prípade nebezpečného tovaru prebieha colné vybavenie prostredníctvom dodatočných kontrol a dokumentov nad rámec štandardného colného vyhlásenia. Zásielku je potrebné správne klasifikovať a uviesť v nej správne údaje (napríklad číslo UN a bezpečnostné informácie), podať elektronické colné vyhlásenie a často predložiť aj dodatočné povolenia alebo vyhlásenia. Colné orgány posúdia tieto údaje a môžu vykonať dodatočné kontroly; až keď je všetko v poriadku a zásielka je vyhlásená za bezpečnú, je uvoľnená na prepravu alebo doručenie. Chcete sa dozvedieť viac? Prečítajte si článok tu.
Aké colné predpisy platia pre potraviny a lieky?
Pre potravinárske a farmaceutické výrobky platia na colnici mimoriadne prísne pravidlá nad rámec štandardných dokumentov, ako sú faktúry a zoznamy zásielok. To znamená, že zásielky musia spĺňať normy bezpečnosti potravín a výrobkov, správne klasifikácie HS a často sú potrebné špecifické certifikáty, napríklad veterinárne alebo fytosanitárne osvedčenia pre potraviny a certifikáty GDP alebo zdravotné certifikáty pre farmaceutické výrobky. Colné orgány prísne kontrolujú splnenie týchto požiadaviek a správnosť dokumentácie, aby zaručili bezpečnosť potravín, integritu výrobkov a súlad so zákonnými predpismi. Chcete sa dozvedieť viac? Prečítajte si článok tu.
Aký je rozdiel medzi dovozným clom a spotrebnou daňou?
Dovozné clá sú dane, ktoré platíte z hodnoty dovezeného tovaru pri vstupe do krajiny, zatiaľ čo spotrebné dane sú dodatočné poplatky na konkrétne výrobky, ako sú alkohol, tabak a palivo. Dovozné clá sa týkajú najmä ochrany obchodu a prístupu na trh, zatiaľ čo spotrebné dane majú za cieľ ovplyvniť spotrebu určitých tovarov prostredníctvom ich ceny. Viac informácií nájdete v článku tu.
Ako colná expertíza šetrí čas a náklady exportným spoločnostiam?
Odborné znalosti v oblasti colníctva šetria čas a náklady exportným spoločnostiam tým, že predchádzajú chybám, meškaniam a zbytočným kontrolám. Vďaka správnym colným vyhláseniam, správnej klasifikácii a včasnému podaniu prebiehajú vývozné a dovozné postupy plynulejšie, s menším rizikom pokút, dodatočných kontrol alebo zadržania na colnici, čo skracuje dobu spracovania a znižuje administratívnu záťaž. Chcete sa dozvedieť viac? Prečítajte si článok tu.
Možnosti v oblasti colníctva
Ponúkame komplexnú podporu pri rôznych colných formalitách týkajúcich sa vývozu, dovozu, skladovania a tranzitných zásielok. Okrem toho vám pomáhame s veterinárnymi kontrolami a poskytujeme poradenstvo v konkrétnych colných a daňových otázkach. Požiadajte o cenovú ponuku ešte dnes a presvedčte sa o našich službách na vlastnej koži.
V spoločnosti Neele-Vat berieme vaše právo na súkromie vážne. Preto vám poskytujeme kontrolu nad spôsobom, akým nakladáme s vašimi údajmi.
Funkčné
Vždy aktívny
Technické ukladanie alebo prístup je nevyhnutne potrebné na legitímny účel umožnenia využívania konkrétnej služby, o ktorú výslovne požiadali predplatitelia alebo používatelia, alebo výlučne na účely prenosu komunikácie prostredníctvom elektronickej komunikačnej siete.
Preferencie
Technické ukladanie alebo prístup je nevyhnutný na legitímny účel ukladania preferencií, o ktoré predplatiteľ ani používateľ nepožiadal.
Štatistiky
Technické ukladanie alebo prístup, ktoré sa používajú výlučne na štatistické účely.Technické ukladanie alebo prístup, ktoré sa používajú výlučne na anonymné štatistické účely. Bez súdneho príkazu, dobrovoľného súladu zo strany vášho poskytovateľa internetových služieb alebo doplňujúcich údajov od tretej strany sa informácie, ktoré sa ukladajú alebo získavajú výlučne na tento účel, zvyčajne nemôžu použiť na vašu identifikáciu.
Marketing
Technické ukladanie alebo prístup je potrebný na vytvorenie profilov používateľov s cieľom zasielať reklamu alebo sledovať používateľa na webovej stránke alebo na viacerých webových stránkach na podobné marketingové účely.
